연금저축계좌(개인연금) 세액공제 및 장점을 알아보자

퇴직연금 및 개인연금의 필요성

안녕하세요~

별별입니다.

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우리나라 노후보장체계는 3단계층으로 되어있습니다.

(선진국형 3층 연금구조)

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3층 : 개인연금(개인이 운영)

2층 : 퇴직연금(근로자나 회사가 운영)

1층 : 국민연금(국가에서 운영)

자료 : 한국투자증권

우리나라는 세계보다 고령인구 증가하는 속도가 엄청나게 빠르기 때문에

퇴직연금 제도가 필요성이 더 높습니다.

자료 : 통계청

통계청에서는 2003년부터

고령인구, 고령화 속도 등의 통계를 집계하는

'고령자 통계'를 작성해오고 있습니다.

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우리나라 인구는 2022년 5,162만명 정도 입니다.

이중 65세 이상 인구가 950만명을 넘었습니다.

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총 인구의 65세 이상 비중이

18.4%로 초고령사회를 앞두고 있습니다.

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고령 사회 : 65세 이상 인구 비율이 전체 인구의 14% 이상 차지

-> 2018년에 진입하였음

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초고령 사회 : 65세 이상 인구 비율이 전체 인구의 20% 이상을 차지

-> 2025년에 진입할 것으로 예상 됨.

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근속기간은 줄어들었지만

젊을 때 일해서 저축하는 기간은 한정되어 있지만

나이 들어서 노후를 살아야하는 기간은 증가할 것입니다.

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2022년 65세 이상 고령자 가구의 순자산은

4억 5천만원 수준으로

노후에 대한 대비가 필요합니다.

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게다가 국민연금 소득대체율은 점차 하락하고 있습니다.

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1988~1998년 : 70%

1999년~ 2007년 : 60%

2008년 : 50%에서 매년 깎여 현재 40%

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소득대체율을 은퇴 전의 소득의 60~70%로 맞춰야

안정적인 생활이 가능합니다.

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또한 국민연금의 수급도 점차 연장될 가능성이 커집니다.

(현재 65세에 수급 가능)

 

연금저축계좌란(개인연금)

개인연금

2013년 소득세법 개정으로 도입된 개인연금제도 입니다.

자료 : 한국투자증권(연금저축계좌)

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개인의 노후생활 및 장래 생활 안정 목적으로

일정금액을 적립하여 연금의 세제혜택과 함께

은퇴 이후에 연금수령이 가능한 계좌입니다.

(*55세 이후 & 5년 이상 가입)

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적립기간 동안 소득/세액공제 혜택이 있으며

연금 수령 시에 저율과세의 혜택이 있습니다.

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가입대상

:누구나(비거주자는 세액공제 X)

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납입요건

: 가입기간 5년 이상

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납입금액

: 연 1,800만원(퇴직연금 합산) + ISA 연금전환금액

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중도해지 과세

:기타소득세 16.5%로 과세되며 종합과세 제외

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연금수령 조건

: 가입 후 5년 이상, 만 55세 중 나중일

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연금수령 세율

:연금소득세 3.3~5.5%로 과세

(*사적 연금소득금액이 1,500만원 초과 시, 연금 소득금액 전액 종합과세)

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연 납입액 600만원까지 세액공제 혜택이 있습니다.

-ISA 만기자금 전환 시 : 전환금액의 10%(300만원 한도) 세액공제 한도 추가

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총급여액 5,500만원 이하 (종합소득금액 4,500만원 이하)

: 16.5% 세액공제

=99만원까지 받을 수 있음

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총급여액 5,500만원 초과 (종합소득금액 4,500만원 초과)

: 13.2% 세액공제

=79.2만원까지 받을 수 있음

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자료 : 한국투자증권(연금저축계좌 세액공제한도)

 

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만기 ISA계좌의 경우

연금계좌 저축 전환이 가능합니다.

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ISA계약기간 만료일로부터 60일 이내에

연금저축계좌로 납입할 수 있습니다.

(*ISA연금 전환금액을 증권사에 알려야 함)

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납입 가능 금액은

ISA 만기 해지 금액 이내로 가능합니다.

(일부 전환 가능)

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세액공제 한도는

ISA연금전환금액의 10%로 300만원 한도입니다.

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연금저축계좌 장점?

개인연금 장점

①과세혜택 및 저렴한 세율

(저율과세, 분리과셰)

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투자 수익에 대한 과세 이연의 효과가 있습니다.

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퇴직연금 가입자는 연금저축계좌까지 통합하여

연간 1,800만원까지 개인자금을 납입할 수 있으며,

납입액 중 연 900만원까지 세액공제가 가능합니다.

(연금저축계좌는 600만원 한도)

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세액공제율(지방소득세 포함)

-총급여액 5,500만원(종합소득세 4,500만원 이하) : 16.5%

-그 외 : 13.2%

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ISA 만기자금 전환 시 : 전환금액의 10%(300만원 한도) 세액공제 한도 추가

​

다만, 후에 연금수령 시 나이에 따라 연금소득세율을 제하고

수령받게 됩니다.

(*타 사적연금 포함하여 연 1,500만원 초과 시

종합과세 or 16.5%분리과세 선택 가능)

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②다양한 포트폴리오 구성

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국내/해외 펀드, ETF 등 다양한 상품으로 포트폴리오 구성이 가능합니다.

(레버리지나 인버스 ETF는 제외)

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위험자산에 100% 투자 가능한 것이

특징입니다.

(70%한도 제한 X)

​

연금을 개시한 후에도

제한없이 펀드 및 ETF투자 및 교체가 가능합니다.

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③일부 인출 가능

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연금 저축계좌를 해지하지 않고

수시 일부 인출이 가능합니다.

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그리고 계약을 해지하지 않고

홈페이지나 모바일을 통해서 신청해서

금융기관을 자유롭게 바꿀 수 있습니다.

(세제 상 불이익 X)

자료 : 한국투자증권(연금저축계좌)

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하지만 세액공제를 받은 금액, 운용수익,

이연퇴직소득의 연금외 수령 시

과세항목에 따라 기타소득세나 퇴직소득세가 부과됩니다.

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④가입대상 확대

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가입 대상의 제한이 없어서

주부나 미성년자를 포함하여 누구나 가입이 가능합니다.

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그리고 연금지급은 상속인(배우자)가

승계 가능합니다.

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자료 : 미래에셋증권, 삼성증권, 한국투자증권 홈페이지 참고

 

위 내용은 별별의 개인적인 분석이므로 참고용으로만 봐주시면 감사하겠습니다:)

이웃추가, 공감도 부탁드립니다:)